出納雖然是基礎(chǔ)的會計崗位，但也是公司財務(wù)工作的重要環(huán)節(jié)。作為出納，每天的工作內(nèi)容包括哪些呢?出納的主要職責(zé)是管理現(xiàn)金、銀行存款及各種有價證券的收支和結(jié)算，同時負(fù)責(zé)現(xiàn)金和有價證券的保管，以及銀行存款賬戶的管理。為了幫助大家更好地了解這一崗位，企行財稅將為您整理關(guān)于“公司出納具體工作內(nèi)容”的介紹。

　　一、公司出納的具體工作包括哪些內(nèi)容?

　　1.進行現(xiàn)金收支時，必須有審核與審批的依據(jù)。

　　嚴(yán)格遵循國家現(xiàn)金管理制度的相關(guān)規(guī)定，根據(jù)稽核人員審核的收付款憑證進行復(fù)核，辦理款項的收付。對于重要的開支項目，須經(jīng)會計主管、總會計師或單位領(lǐng)導(dǎo)審核并簽章后方可進行辦理。完成收付款后，務(wù)必在憑證上簽章并加蓋“收訖”、“付訖”印章。

　　2.進行銀行結(jié)算時，需規(guī)范使用支票。

　　對空白支票的簽署要嚴(yán)格控制。如因特殊情況需要簽發(fā)金額未填寫的轉(zhuǎn)賬支票，必須在支票上明確注明收款單位名稱、款項用途、簽發(fā)日期、規(guī)定限額和報銷期限，并由領(lǐng)取支票的人在專門登記簿上簽字。逾期未使用的空白支票應(yīng)交還給簽發(fā)人。對于填寫錯誤的支票，必須加蓋“作廢”戳，并與存根一同保存。如出現(xiàn)支票遺失的情況，應(yīng)立即向銀行申請掛失。禁止將銀行賬戶出租或借給任何單位或個人進行結(jié)算操作。

　　3.要認(rèn)真記錄日記賬，確保每一天的賬目都能及時結(jié)算。

　　根據(jù)已完成的收付款憑證，逐項順序登記現(xiàn)金和銀行存款日記賬，并計算出余額。現(xiàn)金的賬面余額需及時與銀行對賬單進行核對。月末時需編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，以確保賬面余額與對賬單余額相一致。對于未達款項，應(yīng)及時進行查詢。同時，要隨時掌握銀行存款余額，嚴(yán)禁簽發(fā)空頭支票。

　　4.負(fù)責(zé)保管庫存現(xiàn)金和有價證券。

　　對于現(xiàn)金及各種有價證券，必須確保其安全性和完好無損。庫存現(xiàn)金的數(shù)量不得超過銀行規(guī)定的限額，超出部分應(yīng)及時存入銀行。禁止使用“白條”來抵消現(xiàn)金，更不能隨意挪用現(xiàn)金。如發(fā)現(xiàn)庫存現(xiàn)金出現(xiàn)短缺或盈余，需查明原因，并視情況分別處理，嚴(yán)禁私自取走或補齊現(xiàn)金。如出現(xiàn)短缺，需承擔(dān)賠償責(zé)任。同時，要嚴(yán)格保密保險柜密碼，并妥善保管鑰匙，切勿隨意轉(zhuǎn)交他人。

　　5.審核報銷單據(jù)。

　　審核差旅費用及其他報銷憑證，重點檢查發(fā)票的真實性。

　　二、出納與會計之間有什么不同?

　　(一)職責(zé)分工不同

　　1、出納不得負(fù)責(zé)賬目登記，而會計也不能處理現(xiàn)金和實物資產(chǎn)。

　　2、總賬會計和明細(xì)分類賬會計主要負(fù)責(zé)賬務(wù)管理，而不涉及資金和實物的管理。

　　2、出納負(fù)責(zé)記錄公司每一筆業(yè)務(wù)的資金流動，而會計則負(fù)責(zé)對這些資金流動進行核算。

　　4、總賬會計的主要職責(zé)是對企業(yè)的經(jīng)濟業(yè)務(wù)進行全面核算，通過提供詳盡的核算資料，支持企業(yè)的經(jīng)濟管理和經(jīng)營決策。

　　5、明細(xì)分類賬會計：負(fù)責(zé)管理企業(yè)的明細(xì)賬，為企業(yè)的經(jīng)濟管理和經(jīng)營決策提供詳細(xì)的分類核算資料。

　　6、出納負(fù)責(zé)企業(yè)的票據(jù)、貨幣資金及有價證券的收付、保管和核算工作，為企業(yè)的經(jīng)濟管理和經(jīng)營決策提供各種金融信息支持。

　　從企業(yè)崗位設(shè)置的基本原則來看，財務(wù)分工是一個基本前提。出納人員不得負(fù)責(zé)賬目登記，而會計人員也不應(yīng)管理現(xiàn)金和實物。

　　(二)性質(zhì)各異

　　出納

　　出納工作是一項同時涉及賬務(wù)和實際資金管理的任務(wù)。主要包括現(xiàn)金、銀行存款以及各種有價證券的收支、結(jié)余核算，同時負(fù)責(zé)現(xiàn)金和有價證券的保管以及銀行存款賬戶的管理?，F(xiàn)金和有價證券由出納保存在保險柜中，而銀行存款的收支結(jié)算同樣由出納負(fù)責(zé)。

　　總體來說，出納的工作包括處理出納賬務(wù)、管理現(xiàn)金和有價證券等實物資產(chǎn)，以及進行銀行存款的收付業(yè)務(wù)。

　　會計

　　總賬會計和明細(xì)分類賬會計主要負(fù)責(zé)賬目管理，而不涉及現(xiàn)金和實物的管理。

　　上述內(nèi)容介紹了“公司出納的具體工作內(nèi)容包括哪些”。如果您有其他疑問，可以咨詢我們的財稅專業(yè)顧問，我們會為您解答，并提供財務(wù)外包和記賬報稅的解決方案。

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